Kasa defteri nedir?
Söğüt Danışmanlık · Son güncelleme:
Kasa defteri, bir işletmenin elden (nakit) yaptığı tüm para giriş ve çıkışlarının kronolojik olarak kaydedildiği defter veya kayıttır. Banka hesabından farklı olarak, kasadaki fiziksel nakit hareketlerini (elden yapılan tahsilat, elden ödenen gider, bankaya yatırılan/bankadan çekilen nakit) izler.
Bilanço esasına göre defter tutan işletmeler için kasa defteri (yevmiye ve büyük defterin bir parçası olarak) yasal bir zorunluluktur ve düzenli tutulması gerekir. İşletme hesabı esasına tabi olanlarda ise işletme hesabı defteri içinde kasa hareketleri izlenir. Her iki durumda da, kasadaki nakit bakiyenin gerçek sayımla (kasa sayımı) tutması beklenir; kayıtlarla fiili nakit arasında fark çıkması, muhasebe ve vergi denetimlerinde soru işareti yaratabilir.
Kasa defterinin düzenli tutulmamasının en sık görülen sonucu "negatif kasa" durumudur: kayıtlara göre kasada olması gerekenden daha fazla ödeme yapılmış gibi görünmesi. Bu durum genellikle unutulan tahsilat kayıtlarından veya elden yapılan ama sisteme işlenmeyen ödemelerden kaynaklanır ve vergi incelemesinde dikkat çeken bir kalemdir.
Nakit yoğun çalışan işletmeler (perakende, restoran, küçük esnaf gibi) için kasa defterinin günlük olarak güncellenmesi özellikle önemlidir.
Filiz bunu senin için şöyle kolaylaştırıyor
Filiz'in Kasa ve Banka Yönetimi modülünde kasa hesabını ayrı bir hesap olarak tanımlayıp tüm nakit hareketlerini buradan takip edebilirsin. Kasa bakiyeni banka bakiyenle birlikte Ana Sayfa'daki dağılım çubuğunda görebilir, hangi payının kasada hangi payının bankada olduğunu anında anlayabilirsin.