Hesaplanan KDV ile indirilecek KDV ne demek?
Söğüt Danışmanlık · Son güncelleme:
Hesaplanan KDV, bir işletmenin dönem içindeki satışlarında müşterilerinden tahsil ettiği KDV'dir; indirilecek KDV ise alışlarında tedarikçilerine ödediği KDV'dir. İkisi arasındaki fark, o dönem devlete ödenecek ya da sonraki döneme devredecek net KDV'yi belirler; KDV beyannamesinin iki temel bileşeni bunlardır.
Hesaplanan KDV, işletmenin dönem içinde yaptığı satışlar üzerinden müşterilerden tahsil ettiği KDV toplamıdır. Her satış faturasında ürün/hizmet bedeline eklenen KDV, bu kategoriye girer. Bu tutar, aslında işletmenin kendi parası değildir; müşteri adına devlete aktarılmak üzere tahsil edilir.
İndirilecek KDV ise işletmenin dönem içinde yaptığı alışlar (mal, hizmet, gider) üzerinden tedarikçilerine ödediği KDV toplamıdır. Yasaya göre işletmeler, kendi satışlarında tahsil ettikleri KDV'den, alışlarında ödedikleri KDV'yi düşme (mahsup etme) hakkına sahiptir; bu sayede aynı KDV birden fazla kez ödenmemiş olur.
Dönem sonunda hesaplanan KDV, indirilecek KDV'den fazlaysa aradaki fark devlete ödenir. İndirilecek KDV daha fazlaysa, bu fark bir sonraki döneme "devreden KDV" olarak taşınır veya belirli koşullarda iade talep edilebilir.
Bu iki kalemin doğru ve eksiksiz kaydı, hem doğru vergi ödemesi hem de olası bir vergi incelemesinde tutarlılık açısından kritik önemdedir.
Filiz bunu senin için şöyle kolaylaştırıyor
Filiz, kestiğin satış faturalarından hesaplanan KDV'yi, kaydettiğin alış faturalarından indirilecek KDV'yi otomatik toplar. Raporlamalar > KDV Raporu'nda bu iki kalemi ve aradaki farkı (iade edilecek/ödenecek KDV) istediğin tarih aralığında anında görebilirsin; elle toplama yapmana gerek kalmaz.